良い借金と悪い借金の違い｜事業資金を借りる判断基準と銀行が見るポイント

2025年11月3日 2026年7月24日

行政書士だいとう事務所

BORROWING DECISION GUIDE

借金の良し悪しは、借入額ではなく「資金の使い道」と「返済後に残る成果」で判断します。

事業資金の借入は、設備投資や受注増加を支える一方、原因が分からない赤字補填や返済のための借入を重ねると、資金繰りを悪化させることがあります。

この記事では、「良い借金・悪い借金」という実務上の考え方を使い、借入前に確認したい資金使途、返済原資、投資効果、資金繰り、金融機関への説明方法を整理します。

事業資金返済原資設備投資追加融資資金繰り

借入を判断するときの基本
借りた資金によって売上・利益・生産性・資金回収が改善し、その改善効果から返済できるなら、事業に役立つ借入になりやすいといえます。反対に、資金不足の原因を改善せず、返済原資が曖昧なまま借入を繰り返すと、将来の資金繰りを圧迫します。

良い借金と悪い借金の違い

「良い借金」「悪い借金」は、法律や会計上の正式な区分ではありません。事業上の借入が将来の収益や資金繰りにどのような影響を与えるかを考えるための実務的な表現です。

GOOD DEBT

事業に成果を残す借入

借入目的が明確で、売上増加、利益改善、生産性向上、受注対応、資金回収の安定などにつながり、返済原資を説明できる借入です。

RISKY DEBT

問題を先送りする借入

資金不足の原因が分からず、借入後も収支が改善せず、次の返済や支払いのために再び借りる状態へ近づく借入です。

利益と現金は同じではありません。
利益が見込めても、売掛金の入金前に仕入れ・人件費・税金の支払いが来れば資金不足が起こります。借入判断では、損益計画と資金繰り表の両方を確認します。

良い借金になりやすい5つの例

受注増加への対応

受注に必要な仕入れ・外注費・人件費を先に確保し、売上入金から返済する運転資金です。

生産性を高める設備

作業時間短縮、処理件数増加、外注費削減など、導入効果を数字で示せる設備投資です。

販路開拓

対象顧客、施策、問い合わせ数、成約率、客単価の根拠を整理した広告・営業投資です。

季節変動への備え

繁忙期前の仕入れや賞与等、毎年発生する資金需要を入金時期に合わせて調達します。

補助金のつなぎ資金

交付決定後の支出から補助金入金までをつなぎ、自己負担分と返済方法を整理した借入です。

共通する条件

必要額、支払時期、期待効果、回収時期、返済後の資金残高を説明できることが共通します。

悪い借金になりやすい6つの例

借入の状態	問題点	借入前に確認したいこと
赤字原因が不明なままの補填	借入後も同じ赤字が続く	商品別・部門別の採算、固定費、原価率
返済のための新規借入	借入残高と返済負担が増える	返済条件変更、改善計画、専門機関への相談
用途を決めず多めに借りる	必要額と返済原資を説明できない	費目別の資金使途と予備費の合理性
効果を測れない設備投資	投資回収前に返済負担だけが残る	導入前後の売上・時間・費用の変化
短期借入の常態化	資金不足が恒常化しやすい	運転資金の発生原因と適切な返済期間
個人支出との混同	事業資金の流れが不透明になる	事業口座、役員貸付金・事業主貸等の整理

「借りられるか」と「借りるべきか」は別問題です。
融資審査に通る可能性があっても、借入後の月末残高が不足する計画なら、借入額、返済期間、投資内容そのものを再検討する必要があります。

金融機関は借入の何を確認するのか

金融機関は「良い借金」という言葉で審査するわけではありません。資金使途、必要性、返済可能性、事業の継続性、既存借入、経営者の説明内容などを確認し、融資の妥当性を判断します。

説明できるようにしたい項目

何に、いつ、いくら使うのか
借入をしない場合にどのような支障があるのか
借入によって売上・利益・生産性がどう変わるのか
返済原資は何で、いつ入金されるのか
既存借入と合わせても返済できるのか
計画どおりに進まない場合の対応策があるか

金融機関の審査項目は、融資審査で銀行が重視するポイントで詳しく整理しています。

事業資金を借りる前の5つの質問

この支出は本当に今必要か

先送り、縮小、リース、補助金等の代替手段と比較します。

必要額は資料で説明できるか

見積書、仕入計画、固定費、入出金予定から算定します。

借入によって何が改善するか

売上、粗利、作業時間、外注費、処理能力などを数値化します。

返済原資はどこから生まれるか

利益だけでなく、実際の入金時期と毎月返済額を確認します。

計画が下振れしても資金が残るか

売上減少、入金遅延、追加費用を想定した資金繰りを作ります。

返済原資と資金繰りを確認する

返済原資とは、借入金を返済するための資金です。設備投資なら導入後に増える利益や削減できる費用、運転資金なら受注に対応した売上入金などが候補になります。

損益計画で見ること

売上増加の根拠
粗利益と固定費
営業利益・経常利益
設備導入後の費用増減

資金繰り表で見ること

入金と支払いの時期
既存借入と新規借入の返済
税金・社会保険料
各月の最低現金残高

資金繰り表の作成方法は、資金繰り表の作り方で確認できます。

追加融資を良い借金にするための確認事項

既に借入がある会社が追加融資を受ける場合は、新規融資単体ではなく、既存借入を含む返済負担を確認します。前回の融資目的と実際の使用状況も説明できるようにします。

追加融資の前に整理するもの

金融機関別の借入残高・毎月返済額・完済予定
前回借入の資金使途と効果
今回の資金不足が生じた理由
追加融資後12か月以上の資金繰り
売上・利益・在庫・売掛金の変化

前回借入の効果を説明できず、短期間で同じ理由の追加融資を求めると、資金計画そのものを厳しく確認される可能性があります。

設備資金・運転資金・つなぎ資金の考え方

資金の種類	良い借金にする説明	注意点
設備資金	見積書、導入目的、売上・費用への効果、回収期間	設備の寿命・効果に対して返済期間が短すぎないか
運転資金	資金不足が発生する理由、必要期間、売上入金、月次資金繰り	恒常赤字を一時的に埋めるだけになっていないか
補助金のつなぎ資金	対象経費の支払日、補助金入金見込み、自己負担分	採択・交付決定と入金を同一視しない
創業資金	経験、自己資金、必要設備、売上根拠、開業後の資金繰り	開業費だけでなく売上安定までの運転資金を確保する

運転資金と設備資金を区分する方法は、運転資金と設備資金の違いをご確認ください。

借入前に準備しておきたい資料

必要額を示す資料

見積書・発注予定書
仕入・外注・人件費の内訳
資金使途明細
既存借入一覧

返済可能性を示す資料

決算書・確定申告書
直近の試算表
事業計画書・売上予測
資金繰り表・返済計画

金融機関へ相談する前の準備は、融資相談前の実務チェックリストでまとめています。

借りない・計画を見直す選択を検討する場面

借入は事業を進める有効な手段ですが、次の状態では、借入額や投資時期の見直し、既存金融機関への早期相談、経営改善支援の利用を検討します。

新規借入後も毎月の資金収支が赤字になる
返済原資を「今後何とか売上を増やす」としか説明できない
税金・社会保険料・仕入代金の支払いが継続的に遅れている
複数の短期借入やファクタリングを常用している
借入目的が既存借入の返済だけになっている

資金繰りが厳しいほど、相談は早い方が選択肢を残せます。
返済期日の直前ではなく、試算表や資金繰り表で悪化が見えた段階で、既存金融機関や公的支援窓口へ相談することが重要です。

奈良県で事業資金の借入を検討している方へ

行政書士だいとう事務所では、金融機関での融資業務経験を踏まえ、奈良県内の中小企業・個人事業主の方を対象に、資金使途、必要額、事業計画書、資金繰り表、返済計画の整理をサポートしています。

よくある質問

良い借金と悪い借金は何で決まりますか？

資金使途、期待効果、返済原資、借入後の資金繰りで判断します。借入により事業成果が生まれ、その成果から返済できる計画があるかが重要です。

赤字補填の借入はすべて悪い借金ですか？

一時的な外部要因や先行投資による赤字で、改善策と返済計画を説明できる場合もあります。原因分析がなく、同じ赤字が続く状態で借入を重ねることが問題です。

設備投資の借入額はどう決めますか？

見積額だけでなく、付随費用、自己資金、補助金、導入後の運転資金を整理します。借入後の返済額が投資効果と資金繰りに合うか確認します。

借入後に売上が計画を下回ったらどうしますか？

早期に資金繰り表を更新し、経費削減、投資延期、回収条件の見直し、金融機関への相談を検討します。返済直前まで放置しないことが重要です。

借入をすべきか行政書士に相談できますか？

資金使途、事業計画書、資金繰り表、返済計画の整理は相談できます。税務判断や会計処理は税理士、法的整理が必要な場合は弁護士等の専門家と連携して進めます。