融資審査で銀行が見るポイント10項目｜審査基準・必要資料・申込前の準備

2025年11月3日 2026年7月24日

行政書士だいとう事務所

LOAN SCREENING POINTS

融資審査では、決算書の黒字・赤字だけでなく、何に使い、どのように返すかを一貫して説明できるかが見られます。

銀行、信用金庫、日本政策金融公庫への申込では、返済可能性、資金使途、決算内容、事業計画、資金繰り、既存借入、納税状況などが総合的に確認されます。

この記事では、融資審査で確認される10項目と、申込前に整えたい資料を実務目線で解説します。

融資審査審査基準返済可能性資金使途必要資料

融資審査の基本的な考え方
借入金の必要性と返済可能性を、決算書、試算表、事業計画書、資金繰り表、見積書、面談説明で一貫して示します。

融資審査は過去・現在・将来を総合して判断する

過去の実績

決算書・確定申告書の売上と利益
既存借入の返済履歴
これまでの事業経験と取引実績

現在の状態

直近試算表と預金残高
今後の入金・支払予定
税金・社会保険料の納付状況

借入後の見通し

売上・利益計画
資金繰りと返済計画
計画未達時の対応策

黒字決算だけで融資が決まるわけではありません。借入金を何に使い、事業からどのように返済するかを、資料と面談の説明で一貫して示す必要があります。

融資審査で銀行が見る10項目

審査項目	確認される内容	主な資料
返済可能性	借入後も元金・利息を返済できるか	利益計画、資金繰り表
資金使途	何に、いつ、いくら使うか	見積書、資金使途明細
必要額の妥当性	希望額が過大・過少でないか	費目別計算、支払予定
収益性	売上・粗利益・営業利益を確保できるか	決算書、試算表
財務安全性	現預金、純資産、借入負担の状態	貸借対照表、借入一覧
事業計画	売上予測や投資効果に根拠があるか	事業計画書、受注資料
資金繰り	入金と支払のずれに耐えられるか	月次資金繰り表
既存借入	残高、返済負担、延滞の有無	返済予定表
納税状況	税金等を適切に申告・納付しているか	納税証明、分納資料
経営者・事業実態	数字の理解、説明の一貫性、事業の実在性	会社案内、契約、許認可

返済可能性は利益と現金の両面から確認される

金融機関は、損益計算書上の利益だけでなく、実際に返済へ回せる現金が残るかを確認します。売上があっても、売掛金の回収が遅い、在庫が増えている、税金や設備代金の支払が重なる場合は、資金不足が起こります。

営業利益・経常利益の推移
減価償却費を含む返済原資
既存借入を含む年間返済額
返済後の月末預金残高
売上未達時の資金余力

返済額は資金繰り表へ反映します。
据置期間終了後の元金返済、利息、既存借入の返済を含めて月末残高を確認してください。

資金使途と希望額は費目別に説明する

「念のため」「借りられるだけ」という説明では、必要額を判断できません。運転資金と設備資金を分け、支払先・支払日・金額を整理します。

運転資金

仕入、外注費、人件費、家賃等を分類
何か月分必要かを計算
売掛金の回収時期を反映

設備資金

見積書・仕様書を用意
契約・発注・納品・支払日を整理
導入後の売上・経費削減効果を算定

資金使途の違いは、運転資金と設備資金の違いで確認できます。

決算書・試算表で説明を準備する数字

資料	確認されやすい内容	説明したい変化
損益計算書	売上、粗利益、営業利益、経常利益	売上・利益率・人件費の増減理由
貸借対照表	現預金、売掛金、在庫、借入金、純資産	在庫増、役員貸付金、債務超過等
試算表	決算後の最新業績	直近の改善・悪化と季節要因
借入一覧	残高、月返済、完済時期	今回借入後の返済負担

赤字や債務超過がある場合は、原因だけでなく、直近の改善実績と今後の解消計画を示します。

事業計画書と資金繰り表の整合性

売上予測は、客数×単価、契約数×月額、受注件数×平均単価などに分解します。売上増に伴う仕入・外注・人件費も反映し、実際の入金月と支払月へ置き換えて資金繰り表を作ります。

決算書の実績を出発点にする
売上予測の計算根拠を保存する
資金使途と借入額を一致させる
借入後の返済を月次で反映する
計画未達時の対応策を用意する

詳しくは、融資用事業計画書の書き方をご確認ください。

既存借入・税金・保証の確認

既存借入があることだけで否定されるわけではありません。借入先、残高、月返済額、資金使途、完済予定、延滞の有無を一覧にします。税金や社会保険料に分納・滞納がある場合は、残額、納付実績、完納予定を隠さず説明します。

担保や保証があっても返済可能性の確認は必要です。
信用保証協会付き融資でも、金融機関と信用保証協会が事業実態、資金使途、返済見込み等を確認します。

融資審査前の実務チェックリスト

申込前に確認すること

希望額と資金使途の合計が一致している
支払期限から逆算して相談している
最新の決算書・試算表を用意している
売上予測に数量・単価等の根拠がある
既存借入と返済額を一覧化している
税金等の納付状況を確認している
資料間の数字と基準日が一致している
経営者自身が内容を説明できる

よくある質問

融資審査で最も重視されるのは何ですか？

中心となるのは返済可能性と資金使途です。借入金の必要性と、事業から生じる利益・現金で返済できることを資料で示します。

赤字決算だと融資を受けられませんか？

赤字だけで一律に決まるものではありません。赤字原因、一時性、直近の改善、返済原資を説明できるかが重要です。

担保があれば必ず融資を受けられますか？

必ずではありません。担保・保証は信用補完であり、事業から返済できるかも確認されます。

融資審査では個人の借入も確認されますか？

個人事業主、創業者、経営者保証が関係する場合などに、代表者個人の借入・返済状況が確認されることがあります。

審査期間はどれくらいですか？

金融機関、制度、保証協会利用の有無、資料の準備状況により異なります。支払直前ではなく早めに相談してください。