内部留保とは？現金・利益剰余金との違いと融資審査・資金繰りへの影響

2025年11月3日 2026年7月24日

行政書士だいとう事務所

RETAINED EARNINGS

内部留保が多いことと、会社の預金が多いことは同じではありません。

過去利益は売掛金、在庫、設備、借入返済等へ使われ、現金以外の形になっている場合があります。

この記事では利益剰余金・現金との違いと融資審査での見方を解説します。

内部留保利益剰余金現金との違い純資産融資審査

内部留保を見る基本
利益の蓄積額だけでなく、その資金がどの資産へ変わり、支払能力と自己資本にどう影響しているかを確認します。

内部留保は現金ではない

一般に過去利益を社内に蓄積した部分を指します。決算書では利益剰余金等に表れますが、資金が現金のまま残るとは限りません。

用語の違い

項目	意味
利益剰余金	過去利益の累積等
現金預金	期末の現金・預金
内部留保	利益の社内蓄積を指す一般用語
自己資本	資本金・利益剰余金等

現金以外になる例

売掛金

未回収の債権です。

在庫

商品・材料へ変わっています。

設備

機械・建物へ投資されています。

返済

現金を使い負債を減らしています。

融資審査で見る理由

利益を蓄積できているか
債務超過回避・解消
自己資本の厚さ
損失への耐性
利益剰余金の実態

多くても資金繰りが苦しい理由

状態	原因
利益剰余金多・現金少	設備・在庫・売掛へ移動
黒字・返済重い	元金返済で現金減
売上拡大・資金不足	運転資金増加
資産価値低い	不良債権・在庫・含み損

増やす基本

粗利益率改善
固定費適正化
税引後利益確保
過大な流出回避
不良資産整理
過大投資回避

説明資料

内部留保の説明

純資産・利益剰余金推移
現金・売掛・在庫の内訳
設備投資・返済履歴
不良資産
今後の利益・資金繰り

奈良県で融資・資金繰りを相談したい方へ

行政書士だいとう事務所では、金融機関での融資業務経験を踏まえ、決算書、試算表、資金繰り表、借入一覧、資金使途、事業計画書、金融機関への説明資料を整理します。

金融機関に良く見せるために数字を変えるのではなく、会社の実態を正確に説明できる資料を作ります。
問題がある場合も、原因、現在の状況、改善策、期限を整理することが重要です。

よくある質問

内部留保は現金ですか？

同じではありません。設備・売掛・在庫等へ変わっている場合があります。

多いと融資で有利ですか？

評価材料になりますが、資産内容、収益力、返済能力と総合判断です。

赤字で減りますか？

当期損失が利益剰余金を減らすことがあります。

内部留保があるのに借入するのは変ですか？

資金が設備等へ使われている場合や手元流動性確保のため借入することがあります。