税金を滞納すると融資は受けられないのか？｜滞納中の事業者が融資を目指すための実務ガイド
maple40110「税金を滞納しているけど、融資って受けられるの？」
この疑問は、実務でも非常に多く寄せられる切実な質問です。
結論としては、税金を滞納している状態では、銀行・日本政策金融公庫など金融機関の融資審査を通過するのは原則として難しいです。理由と対応まで、実務視点で丁寧に解説します。
なぜ税金滞納が融資審査に悪影響なのか
税金は企業・事業者にとって、法的に最優先で支払うべき義務です。
金融機関・公的融資は、以下の理由で税金の滞納を強く嫌います：
✔ 税金の滞納は資金管理能力の欠如とみなされる
✔ 納税ができない＝返済能力に疑問があると評価される
✔ 納税証明書の提出が融資申請条件になっている場合が多い
そのため、税金の滞納があると「信用力の低下」として審査で大きなマイナス評価になります。
具体的にどれだけ影響する？
税金滞納の影響は「程度」によって変わりますが、一般的には次のように評価されます：
● 軽度の滞納（短期・完納済み）
- 数日〜1〜2ヶ月程度の遅れで、すでに完納している
→ 金融機関は状況説明を丁寧に求めつつ、審査できるケースもある
● 中程度の滞納（数ヶ月）
- 分納中だが支払いが遅れている
→ 審査はかなり厳格になり、融資可否が不透明
● 重度の滞納（差押え・未払いが続く）
- 差押えや督促状が出ている
→ 新規融資の審査通過はほぼ不可能
税金滞納は金融機関にとって「将来の返済リスクが非常に高い」と判断されるため、基本的に審査対象から外れることが多いです。
なぜ日本政策金融公庫でも融資できないのか
日本政策金融公庫は公的資金を使う融資制度であり、申込時に納税証明書などを提出する必要があるケースが多く、税金滞納があると制度上も不適合となる場合が出てきます。
つまり、単に銀行だけでなく公的融資でも税金の滞納は審査条件に影響します。
税金滞納中でも融資を受ける方法はある？
税金滞納状態でそのまま融資申請するのは難しいですが、次のような対応策を先に進めることで状況は改善できます。
✔ ① 税金の全額完納
最もシンプルで効果があるのは 滞納分を完納すること。
完納後、納税証明を手にすることで、審査での評価が再検討可能になります。
ただし、滞納の理由と再発防止策を説明できるようにしておくことが重要です。
✔ ② 分納・納税猶予の制度を利用する
税務署・自治体には分納・納税猶予（徴収猶予・換価の猶予）という制度があり、条件を満たせば納税期限の延長や分割納付が可能です。
これにより、一度に大きな支払いをしなくても誠意ある対応として金融機関に示せる材料になります。
✔ ③ 別の資金調達を優先する
税金滞納中でも使える資金調達手段としては、
- ファクタリング（売掛債権の現金化）
- 一部の 不動産担保ローン
といった選択肢があります。これらは銀行融資とは審査基準が異なるため、税金滞納中でも使える場合があります。
ただし、これらは返済条件やリスクが異なるため、慎重に検討する必要があります。
審査をクリアするための準備ポイント
税金滞納を解消した後、融資審査で評価されるための準備として：
- 正式な 納税証明書 を用意
- 税金滞納の原因と改善策を書類で説明
- 資金繰り表・事業計画書で現状と見通しを説明
- 必要に応じて 専門家（行政書士・税理士）に相談
こうした準備をしておくと、税金滞納の影響を最小限にできる可能性が高まります。
まとめ
税金を滞納している状態では、銀行や公的融資での融資審査は原則受けられないと考えるのが安全です。
ただし、滞納を解消し、納税状況を改善したうえで透明性ある説明を用意することで、融資再検討の可能性が開けます。
また、税金滞納中でも資金繰りを助ける他の調達方法も検討し、全体的な資金計画を立てることが重要です。
銀行などの融資審査では、税金滞納の有無だけでなく、資金計画や売上見込みの説得力も評価ポイントになります。
審査で何が評価されるかを詳しく知りたい方は、「事業計画書はどこまで細かく書くべき？融資担当者が評価する実務ポイント」も参考になります。
融資を進める前に一度整理しておきたい方は、融資申請サポートをご確認ください。
