資金繰りとは何か？中小企業経営者が知っておきたい基本と対策
maple40110中小企業の経営において「資金繰り」は、会社の生命線とも言える重要な概念です。
「資金繰り」という言葉は耳にしたことがあっても、具体的に何をすればいいのか分からない経営者も多いでしょう。
資金繰りとは、収入と支出のバランスを管理し、手元資金を計画的にやりくりすることを指します。
個人の生活に例えると、「来月に高価な商品を買うために、今月は節約する」といった行動も資金繰りの一種です。しかし事業における資金繰りは、それ以上に慎重な管理が必要です。資金が不足すれば、事業継続自体が危うくなるからです。
資金繰りが悪化するとどうなるか
資金繰りがうまくいかない状態とは、予定していた収入や支出が想定通りにならず、手元資金が不足している状態を指します。
手元資金が不足すると、次のようなリスクが生じます。
- 事業の支払いが滞る
- 新たな営業活動や仕入れができなくなる
- 資金不足による倒産リスクの増加
さらに、資金繰りの悪化は自社だけの問題でなく、取引先や市場環境によって引き起こされることもあります。
- 売掛金の回収予定だった取引先が破産した
- 主要取引先の業績悪化により取引量が減少した
このような場合、黒字経営でも資金不足に陥る「黒字倒産」が起きる可能性があります。
資金繰りで重要なポイント
資金繰りを安定させるためには、自社でコントロールできる部分に注力することが重要です。以下の3つのポイントを意識しましょう。
1. 資金繰りの予定を立てる
多くの経営者は、1～2か月程度の資金繰りを頭の中で把握しています。しかし、半年～1年先までの資金繰りを計画している経営者は少数です。
書面で資金繰り表を作成することで、予定と実績の差異が明確になり、具体的な改善策を立てやすくなります。
- 月次収支の予測
- 支払予定と入金予定の管理
- 資金ショートのリスク予測
2. 金融機関との関係を活用する
資金不足が予測される場合、金融機関からの借入は恥ずかしいことではありません。重要なのは、資金繰りが行き詰まる前に相談することです。
- 借入審査には時間がかかる
- 支払いが遅れると不渡りや信用失墜のリスク
事前に金融機関と関係を築き、計画的に融資の可能性を検討することで、突発的な資金不足にも対応できます。新規事業や成長事業であれば、金融機関も前向きに融資を検討してくれます。
3. 資金繰りに余裕を持たせる
手元資金がギリギリの状態で事業を運営すると、突発的な支払いや入金の遅れで簡単に資金ショートします。
- 手元資金にある程度の余裕を持たせる
- 事業拡大は計画的に行う
- 慎重な経営判断を心がける
このような姿勢が、安定した資金繰りと事業継続につながります。
資金繰り改善の具体的な工夫
資金繰りをさらに強化するために、以下の施策も有効です。
- 売掛金回収の効率化（請求書発行・回収スケジュールの明確化）
- 支払い条件の交渉（仕入先や外注先との支払サイト調整）
- 不要在庫の圧縮や固定費の見直し
- 余裕資金の積立や流動資産の管理
これらを継続的に行うことで、資金繰りのリスクを大幅に減らせます。
まとめ
- 資金繰りを軽視すると倒産リスクが高まります
- 悪化の原因は自社以外にもある場合があります
- 資金繰り表を作成し、実績と比較・検証することが重要です
- 金融機関との関係構築や余裕資金の確保で安定した経営を目指しましょう
弊事務所では、中小企業経営者が資金繰りを安定させ、経営判断に活かせるようサポートしています。資金繰りに不安を感じる方は、早めの相談が安心・安全な事業運営につながります。
